Come dichiarare i propri redditi in Francia nel 2025?

Hai percepito dei redditi grazie a Roomlala nel 2025 e ti stai chiedendo come dichiararli alle imposte? Niente panico, ecco tutto ciò che devi sapere per compilare la tua dichiarazione nel 2026.

Questo articolo ha lo scopo di orientarti. Non sostituisce la consulenza di un professionista: in caso di dubbio, contatta il tuo ufficio delle imposte o un commercialista.

In quale categoria dichiarare i tuoi redditi Roomlala?

I redditi che percepisci tramite Roomlala corrispondono a una locazione ammobiliata. Non vanno quindi dichiarati nella categoria dei "redditi fondiari" (che riguarda solo la locazione non ammobiliata), ma in quella dei Benefici Industriali e Commerciali, o BIC.

La dichiarazione si effettua sul modulo complementare 2042-C-PRO, nella sezione "Redditi da locazioni ammobiliate non professionali". A seconda della tua situazione, rientri in uno dei tre casi seguenti.

Caso n. 1: affitti una camera della tua residenza principale

Buona notizia: se soddisfi determinate condizioni, i tuoi redditi sono totalmente esenti da imposte. In tal caso, non devi dichiarare nulla.

Le tre condizioni da rispettare, valide per i redditi del 2025:

• La o le stanze affittate fanno parte della tua residenza principale.
• Costituiscono la residenza principale dell'inquilino (o la sua residenza temporanea se è un lavoratore stagionale).
• L'affitto annuale per m² non supera i 213 € nell'Île-de-France, o i 157 € nelle altre regioni.

Esempio concreto: per una camera di 10 m² affittata a Parigi, l'affitto massimo per rimanere esente è di 2.130 € all'anno, ovvero circa 177 € al mese.

Se superi queste soglie, perdi il beneficio dell'esenzione e devi dichiarare l'intero importo dei tuoi affitti, come nel caso n. 2 descritto di seguito.

Caso n. 2: sei in regime di Locazione Ammobiliata Non Professionale (LMNP)

È la situazione più comune per gli ospiti di Roomlala. Rientri nello status di LMNP se i tuoi ricavi da locazione ammobiliata sono inferiori a 23.000 € all'anno, o se rimangono inferiori agli altri redditi da attività del tuo nucleo familiare fiscale.

Esistono due regimi: il micro-BIC e il regime reale.

Il regime micro-BIC (il più semplice)

Il micro-BIC si applica automaticamente se i tuoi ricavi non superano determinate soglie. Benefici di un abbattimento forfettario che copre le tue spese, senza doverle giustificare.

Le soglie e gli abbattimenti applicabili ai redditi del 2025:

• Locazione ammobiliata a lungo termine (alloggio condiviso, locazione classica): soglia di 77.700 €, abbattimento del 50%.
• Alloggio turistico classificato o camera per ospiti: soglia di 77.700 €, abbattimento del 50% (le vecchie soglie di 188.700 € e 71% non si applicano più dalla legge Le Meur del 19 novembre 2024).
• Alloggio turistico non classificato: soglia di 15.000 €, abbattimento del 30%.

Dichiari l'importo lordo incassato (affitti + spese eventualmente riaddebitate all'inquilino, escluso il deposito cauzionale) in una delle seguenti caselle del modulo 2042-C-PRO:

• Casella 5ND per il dichiarante 1.
• Casella 5OD per il dichiarante 2.
• Casella 5PD per una persona a carico.

L'amministrazione applica automaticamente l'abbattimento corrispondente alla tua situazione. Non devi fare alcun calcolo.

Il regime reale

Puoi optare per il regime reale se le tue spese reali (interessi passivi, lavori, imposta fondiaria, spese di gestione, ammortamenti dell'immobile e del mobilio) superano l'abbattimento forfettario del micro-BIC. È spesso vantaggioso nei primi anni dopo un acquisto.

Questo regime presuppone la tenuta di una contabilità, il che giustifica molto spesso il supporto di un commercialista. Le caselle interessate sono:

• Casella 5NA per il dichiarante 1.
• Casella 5OA per il dichiarante 2.
• Casella 5PA per una persona a carico.

Caso n. 3: sei in regime di Locazione Ammobiliata Professionale (LMP)

Passi automaticamente al regime LMP se i tuoi ricavi annuali superano i 23.000 € ed eccedono gli altri redditi da attività del tuo nucleo familiare fiscale. Entrambe le condizioni devono essere soddisfatte.

Le caselle da utilizzare sono quindi:

• Regime micro-BIC: 5KP, 5LP o 5MP a seconda del dichiarante.
• Regime reale: 5KC, 5LC o 5MC a seconda del dichiarante.

Buono a sapersi: la regola dei due anni consecutivi

Se i tuoi ricavi superano la soglia del micro-BIC per un solo anno, rimani nel regime micro-BIC. Il passaggio obbligatorio al regime reale avviene solo se superi la soglia per due anni consecutivi (N-1 e N-2).

Come trovare l'importo da dichiarare?

Per conoscere il totale degli affitti che hai percepito tramite Roomlala nel 2025, accedi al tuo account e consulta lo storico delle tue transazioni nella tua area personale. Ricorda di:

• Includere le spese eventualmente riaddebitate ai tuoi inquilini.
• Escludere i depositi cauzionali, che non costituiscono reddito.
• Considerare l'importo lordo incassato, prima della deduzione di eventuali spese.

Quando bisogna dichiarare?

La dichiarazione dei redditi del 2025 si effettua nella primavera del 2026, contemporaneamente al resto della tua dichiarazione dei redditi. Le scadenze variano a seconda del tuo dipartimento di residenza e della modalità di dichiarazione (cartacea o online). Troverai il calendario ufficiale sul sito impots.gouv.fr.

Hai bisogno di aiuto?

La fiscalità della locazione ammobiliata evolve regolarmente e dipende dalla tua situazione personale. Per qualsiasi domanda fiscale specifica, consulta il tuo ufficio delle imposte o un commercialista.

Per qualsiasi domanda legata al tuo account Roomlala o alle tue transazioni, il nostro team di supporto rimane a tua disposizione tramite la sezione contatti.